+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Пояснения по вопросу восстановления ндс ответ на требование

Пояснения по вопросу восстановления ндс ответ на требование

Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. Требование Ифнс Имя Запомнить? Восстановление авансов. Требование Ифнс. Всем доброго дня.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Требование о предоставлении пояснений по НДС, неформализованые и другие ответы

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как подготовить и представить пояснения для ИФНС при проверке?

С этого года отвечать на требования налоговых органов можно только в электронной форме. Также принят новый формат направления пояснений к декларации по НДС. В статье вы найдете инструкцию по ответу на требования, а также узнаете, какие есть нюансы при ответе на разные виды требований. Каковы ваши дальнейшие действия:. Шаг 1. Шаг 2. Шаг 3. Выяснить, какие расхождения надо пояснить. Ошибок нет.

Типичные ошибки: неверный код операции; некорректные реквизиты; разная стоимость товара. Нет счета-фактуры. Поставщик должен заполнить отдельные таблицы новая форма декларации, утв. Расхождения есть внутри декларации. Заполняется отдельная таблица новая форма декларации, утв. Каждая таблица посвящена отдельному поводу.

Случай 1. Случай 2. Первое правило. Прежде чем её подавать нужно скорректировать книги покупок, книги продаж, журналов. Втрое правило. На отправлено письмо для подтверждения. Вы можете изменить адрес. Если вы не получаете письма на , прочтите инструкцию или подпишитесь на другой адрес.

В Яндекс. Экстерн доступно два новых вебинара. Каковы ваши дальнейшие действия: Шаг 1. Шаг 4. Часть первая? Подтвердите электронную почту На отправлено письмо для подтверждения. Подписка на рассылку Вы подписаны на рассылку Если вы не получаете письма на , прочтите инструкцию или подпишитесь на другой адрес. Что делать, если письма Школы не приходят вам? Чтобы письма не попадали в спам, добавьте свой адрес в адресную книгу.

В Mail. Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур. Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров коммерческих организаций. Материалы по теме. Актуальные вопросы учета. Страховые взносы. Актуальные вопросы. Бесплатно для Экстерна. Облагать страховыми взносами? Спасибо за ваше мнение!

Кредиты для пострадавшего бизнеса: последние изменения. Антикризисные меры: что поможет сохранить бизнес.

Бухгалтер широкого профиля с летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись. Так как частным предпринимателям необходимо сдавать обязательную отчётность в налоговые службы, есть специальные шаблонные формы, по которым должны заполняться различные справки и декларации.

Однако, это не страхует предпринимателя от возможных ошибок, особенно, если он считается начинающим бизнесменом. Если нарушения являются не грубыми, то налоговая справка отправляет требование на переделку документов, и даёт возможность не допустить дальнейших неприятных последствий. Обычно приходит письмо с указанием кода ошибки, по которому можно понять, что именно было выполнено не так. Иногда у Федеральной налоговой службы возникают вопросы по заполненному отчету, и предприятию направляется соответствующее требование об объяснениях.

В этой ситуации очень важно правильно и наиболее полно дать ответ на требование о предоставлении пояснений по НДС, чтобы не вызывать ненужных проблем и проверок. Вначале, требуется написать вводную записку, предназначенную налоговой службе.

В ней должны быть следующие данные:. Во избежание ненужных вопросов со стороны ФНС, лучше приложить к ответу счета и выписки из книг учета продаж, покупок, договора. В письме с требованием предоставить пояснения, налоговая указывает на найденные в декларации ошибки. Прежде, чем писать ответ, проверьте еще раз отчет. Возможно на самом деле все данные в нем указаны правильно. В любом случае, налоговым органам нужно что-то ответить, при этом, алгоритм составления пояснения отличается, в зависимости от присутствия или отсутствия ошибок в исходной отчетности.

Стоит помнить, что ответ на запрос ФНС должен быть выслан не позже, чем через пять рабочих дней с даты получения письма от налоговых органов. Если после проверки данных выяснено, что отчет был составлен правильно, то нужно уведомить налогового инспектора о том, что подтверждается достоверность цифр, занесенных в отчет.

Если ошибки в отчетности не вызвали понижения суммы НДС, то достаточно уведомить о том, что ошибка чисто техническая, и сдать уточненный отчет. Если допущенная ошибка стала причиной снижения суммы налога, то письменное объяснение давать не нужно. В этом случае требуется составить правильный вариант налоговой декларации и представить ее в Федеральную налоговую службу.

Давайте рассмотрим пример составления ответа на требование налоговой пояснить ситуацию по декларации по НДС. В пояснении нужно это указать и приложить подтверждающие документы.

Например, можно дать следующий ответ согласно образцу:. Стоимость материалов Подавая в налоговую инспекцию декларацию по НДС, плательщик налогов должен быть готов к тому, что у проверяющих инспекторов могут возникнуть некоторые вопросы. Поэтому, все плательщики данного налога должны знать, как дать формализованный ответ на требование налоговой по НДС.

Законодательством установлено, что налоговики имеют право по итогам камеральной проверки отчетности по НДС, потребовать пояснение к этой отчетности. Такое право инспектора используют в таких случаях:.

Налоговики отправляют требование в электронном виде, посредством диспетчера электронного оборота документации. Плательщики налогов имеют право составить пояснение к отчетности в произвольном формате. Однако образец ответа на требование по НДС все же существует.

Он приведен ниже. Перед тем, как заполнять табличную часть ответа на требование пояснений по НДС, нужно сформировать вводную записку.

В ней должно быть прописано, кем и за какой период отчета дан формализованный ответ. Также, прописывается, на скольких листах представлен ответ. Также, перед составлением ответа нужно понять, что хотят налоговики. Для этого используются специальные коды:. Налогоплательщик-представитель декларации по НДС, сдавая ее в налоговый орган, должен быть готовым к тому, что ему может быть выдвинуто требование предоставить пояснения.

После камеральной проверки налоговой декларации у ФНС могут возникнуть к вам вопросы по поводу обнаружения:. В таком случае контролирующий налоговый орган воспользуется правом требования пояснения от представителя декларации организации или индивидуального предпринимателя в электронном виде в установленной форме.

Если в году после сдачи декларации от вас все-таки потребовали предъявить пояснения, необходимо придерживаться следующей инструкции. Первое, что вы должны предпринять — это направить налоговой инспекции электронную квитанцию, которая свидетельствует о том, что требование о предоставлении пояснений вы получили.

Ее нужно передать на протяжении шести рабочих дней после получения требования согласно пункту 5. Если организацией не будет произведено направление квитанции в обусловленный срок, то на протяжении десяти рабочих дней после истечения отведенного срока налоговая инспекция заблокирует расчетные банковские счета и остановит электронные денежные переводы.

По каждому пункту из этого списка инспектор указывает четыре вида возможной ошибки методом кодировки:. Важно перепроверить, правильно ли заполнена налоговая декларация по обнаруженным расхождениям.

Сверьте записи счетов-фактур с отображенными записями в отчетности, обратите внимание на заполненные реквизиты по выявленным несоответствиям: дата, номер, показатели сумм, исчисление суммы НДС по правильной налоговой ставке и стоимость покупок или продаж.

После перепроверки сдайте налоговому инспектору по местонахождению уточненную декларацию с новыми верными показателями взаимного расчета налога если были обнаружены ошибки и льготы, которые занизили сумму налога к уплате в госбюджет. Отправьте пояснения в случае, если обнаруженные ошибки ранее не изменили сумму НДС. Также, предоставьте пояснения, если ошибок вами не выявлено при проверке и оснований для корректировки нет.

Пояснения на бумаге признаются недействительными согласно пункту 3 статьи 88 Налогового Кодекса. До года камеральная проверка также проводила детальную сверку данных и в таком же порядке могла воспользоваться правом запросить пояснения. На это отводилось пять рабочих дней. Однако, ранее налоговым законодательством не была предусмотренная никакая ответственность за игнорирование запроса или просрочку даты отправки — многие налогоплательщики попросту этим пользовались.

Федеральная налоговая служба ещё в ноябре года составила подробную инструкцию действий налогоплательщика при получении таких требований Письмо ФНС РФ от К Требованию прилагается перечень несоответствий и указывается код возможной ошибки.

Напомним, что с 1 января года лица, которые обязаны представлять налоговую отчётность в электронном виде а это все плательщики НДС и организации с численностью более человек , обязаны обеспечить получение от налогового органа в электронной форме по ТКС документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих полномочий. Пояснения в этом случае представлять не требуется;. Рекомендуемые формы ответа также приведены в приложении 2.

Ответ, составленный по рекомендуемой форме в установленном формате, можно отправить по ТКС с применением описи документов, утверждённой Приказом ФНС России от Обратите внимание! Но налогоплательщик не обязан это делать. Пояснения к декларации по НДС инспекция требует в случаях, если в отчетности после камеральной проверки обнаружились данные, в которых необходимо разобраться дополнительно. Программа налоговой службы автоматически формирует требования в случае, если будут обнаружены противоречия в декларациях продавца и покупателя.

В отчетности вашего поставщика нет данных аналогичного счета-фактуры. Это может стать причиной снятия вычетов. Поскольку поставщик не отразил идентичный счет, то налог он не уплатил. В этом случае подавать корректировочную отчетность необязательно. Достаточно выйти на связь с поставщиком для уточнения. Он мог просто ошибиться в реквизитах, из-за чего программа не обнаружила документ.

Если он забыл отчитаться по этой реализации, то ему следует подать уточненку. Если реальность сделки будет подтверждена документально, снятие вычетов будет неправомерным со стороны налогового органа. Сведения внутри декларации противоречат друг другу. Например, в 3 разделе и в разделах 8 и 9.

Это также значит, что инспекторы провели детальную сверку по контрольным соотношениям. Иногда ошибки могут возникать по причине различий в правилах заполнения бланка. Например, в 3 разделе необходимо отразить суммы вычетов и начислений в полных рублях, а в 8 и 9 разделах — с копейками. По таким расхождениям готовить корректировочную отчетность не надо, достаточно только пояснить, что противоречия возникли из-за округления.

Несоответствие в 10 и 11 разделах, предназначенных для заполнения посредниками сведениями из журнала счетов-фактур. Нестыковки возникают, если по реализации продукции от своего имени компания-посредник выставила счет-фактуру покупателю, а при проверке налоговой службой, программа обнаружила противоречия.

Однако, ошибки в журнале не могут влиять на базу для исчисления налога, поэтому компания может воспользоваться правом не представлять уточненную отчетность. Но, из-за таких ошибок, инспекторы иногда отказывают в вычетах для покупателя, поэтому пояснения с приложением таблицы с верными сведениями всё-таки предоставить нужно для того, чтобы инспектор внес это в свою базу. Несовпадения реквизитов в счетах-фактурах покупателя и поставщика. В квадратных скобках инспектор отразит номера граф, где вписаны неверные реквизиты.

Важно понимать, что это графы счетов-фактур или книг покупок, а именно графы в таблице налоговой программы. Например, ИФНС отправила требование с таблицей по 8 разделу, код ошибки — 4 [19]. Это значит, что у сторон сделки не совпадают суммы НДС и, возможно, завышены вычеты.

Если вы не обнаружили ошибку, оправьте пояснения и приложите копию счета-фактуры. Первым делом направьте в налоговую инспекцию электронную квитанцию, которая свидетельствует о том, что требование пояснить вы получили. В требовании будут указаны все коды возможных ошибок, по которым были найдены противоречия и нестыковки. Необходимо выяснить, по каким именно отраженным операциям инспекцией были обнаружены несоответствия. Важно сверить записи счетов-фактур с отображенными в отчетности. Обратите внимание на заполненные реквизиты, особенно по выявленным нестыковкам: дата, номер, показатели сумм, исчисление суммы НДС по правильной налоговой ставке и стоимость покупок или продаж.

Также предоставьте пояснения, если ошибок вами не выявлено и оснований для корректировки нет. После перепроверки сдайте ее налоговому инспектору по вашему местонахождению, отразив новые верные показатели расчета налога если были обнаружены ошибки, занизившие сумму налога к уплате в госбюджет.

Устранение ошибок в расчетах суммы НДС в уточненной декларации происходит в сторону ее уменьшения или увеличения. Если проверка подтвердит факт уменьшения налога, то на лицевом счёте компании будет создана переплата: верните ее на свой расчётный счёт, или пустите во взаимозачёт по другим налогам. Также вам необходимо написать заявление на имя руководителя инспекции ФНС на возврат или взаимозачет.

Пояснения к декларации по НДС

Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. Требование Ифнс Имя Запомнить? Восстановление авансов. Требование Ифнс. Всем доброго дня. В самый разгар отчетности пришло требование ФНС На мой взгляд очень странное Примерное содержание такое: В результате проведения контрольных мероприятий в отношении декл.

Мне одной кажется, что это бредовое требование или я чего-то не понимаю Кому то еще приходило такое требование? Re: Восстановление авансов. Мне приходило. За период с даты образования конторы г по 2кв. Так и напишите в пояснениях, что оставшаяся сумма будет восстановлена в последующих периодах, согласно сто. НК такой-то. Я написала вот так. Надеюсь вопросов больше не будет. Отражены в книге покупок по строкам,41,,,,,,,,,, ,,50 Из них полностью восстановлена в 4 кв.

Всего по строкам и отражена сумма рублей из них 90 рубль 78 копеек — восстановлен НДС с авансов за 4 квартал г. В 1 квартале года восстановлена сумма НДС в размере рублей и отражена в книге продаж, декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал года, по строкам: 1,2,3,4,5,6,7,8,9.

Оставшаяся сумма аванса 8 рубль будет восстановлена до конца года по мере поступления товаров. Девушки, милые подскажите мне как правильно перекрываются авансы? Я раннее писала про корректировку НДС. Так вот моя ситуация Мы в первом квартале заплатили двум фирмам авансом деньги. Нам выдают на это авансовые счета-фактуры. В первом квартале соответственно показываю их с кодом 02 в книге покупок.

Далее происходит получение товара и я получаю товарные накладные и счета фактуры перекрывающие на реализацию. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. Сообщение от LolaRossa. Например вы в 1 кв. Затем получили товар услугу от этого поставщика на сумму 80 рублей. Восстанавливаете ндс р размере 12,20 руб.

Остается не восстановленным ндс в размере 3,05 руб. Получаете еще товар услугу на сумму 20 руб. Вот ваш ндс "схопнулся". Сколько авансом взяли столько и восстановили. Программа сама все зачитывает при условии, что при оплате и поступлении один и тот же номер договора указан.

Код 22 это зачет авансов полученных от ваших покупателей. Сообщение от Contra. И скорее всего речь не про 76ВА, а про 76АВ. Сообщение от Entry. Юридические вопросы.

Текущее время: Обратная связь - Главбух - Архив - Вверх. Реклама на форуме Главбух. Перевод: zCarot. Все разделы прочитаны. Опции темы.

Требование Ифнс Всем доброго дня. Отправить личное сообщение для АринаCH. Найти ещё сообщения от АринаCH. Москва Сообщений: 55, Спасибо: 4, Требование Ифнс Мне приходило. Требование Ифнс Я написала вот так.

Апрелевка, МО Сообщений: 6 Спасибо: 0. Требование Ифнс Девушки, милые подскажите мне как правильно перекрываются авансы? Отправить личное сообщение для LolaRossa. Найти ещё сообщения от LolaRossa. Требование Ифнс LolaRossa , не надо дублировать вопросы.

Отправить личное сообщение для Среда. Найти ещё сообщения от Среда. Требование Ифнс ого Сообщение от LolaRossa ого.. Требование Ифнс Например вы в 1 кв. Санкт-Петербург Сообщений: 29, Спасибо: 1, Отправить личное сообщение для MarinaAnna.

Найти ещё сообщения от MarinaAnna. Отправить личное сообщение для Contra. Найти ещё сообщения от Contra. Требование Ифнс Цитата: Сообщение от Contra в 4 кв.

Требование Ифнс "Восстановленных авансов" т. Отправить личное сообщение для Entry. Найти ещё сообщения от Entry. Ваши права в разделе. Вы не можете создавать новые темы Вы не можете отвечать в темах Вы не можете прикреплять вложения Вы не можете редактировать свои сообщения BB коды Вкл.

Смайлы Вкл. HTML код Выкл. Правила форума.

Как отвечать на требование налоговой о даче пояснений по НДС

В ходе камеральной проверки декларации НДС, органы ФНС вправе потребовать у налогоплательщика пояснения относительно данных, отраженных в документе. В стать расскажем о том, как правильно составить пояснение в налоговую по НДС и подать его в ФНС, а также разберем распространенные ошибки и ответим на вопросы по теме. Условия, при которых ФНС вправе затребовать у плательщика пояснения по НДС-декларации, закреплены в действующих законодательных актах.

Также нормативные документы регламентируют порядок, сроки и форму предоставления ответа на требование. Ниже в таблице приведены нормативные документы, которые устанавливают правила направления требований и предоставления ответа на них. Как видим, налоговые органы имеют право на запрос пояснений только в конкретных случаях — при выявлении расхождений, ошибок, неточностей информации, указанной в декларации.

На практике налоговики запрашивают пояснения в следующих ситуациях:. Помимо пояснений НДС-декларации, налоговики нередко дают запросы относительно уточнения данных, указанных в декларации по налогу на прибыль.

Действия ФНС в подобных ситуациях объясняются просто. Во-первых, убытки, отраженные в декларации, могут быть фиктивными с целью снижения налоговых обязательств. Поэтому фискальная служба имеет все основания запросить документы, подтверждающие доходы и расходы, а также затребовать у плательщика письменное пояснение.

Действующие законодательные акты регламентируют порядок и сроки предоставления пояснения на запрос ФНС. Ниже приведена пошаговая инструкция, которая поможет плательщику правильно составить ответ и в установленный срок передать его налоговикам. Первый шаг в процедуре составления и отправки пояснения — прием требования от ФНС. Согласно нормативным документам, налоговики направляют требование в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Факт приема требования подтверждается квитанцией, которую налогоплательщик отправляет в ответ на запрос ФНС.

То есть если Вы получили запрос В случае просрочки ФНС имеет все основания для того, чтобы заблокировать банковские счета организации и запретить переводы денежных средств в любой форме. Согласно действующему законодательству, требование ФНС направляется налогоплательщику с указанием кода выявленной ошибки. Код присваивается в соответствие со следующей классификацией:.

После приема требования и отправки квитанции изучите текст требования, после чего перейдите к анализу документов и расчетов, которые привели к ошибкам и расхождениям. В зависимости от текста запроса и указанного кода возможны следующие действия со стороны налогоплательщика:. После того, как причина ошибки выявлена, составьте ответ на требование в произвольной форме, с указанием обязательных реквизитов данные органа ФНС, наименование и адрес плательщика. В тексте пояснения дайте четкий и краткий ответ, касающийся причин расхождений.

Факты, указанные в пояснении, подкрепляйте документами в тексте целесообразно указывать номера счетов-фактур, актов сверок, т. Тула Свиридову С. Тула, ул. Садовая, д. В ответ на требование о предоставлении пояснении по декларации НДС за 2 кв. Сумма внереализационного дохода Согласно НК п. После того, как пояснение составлено, ответ следует передать ФНС. В связи с изменениями в законодательстве, с То есть если Вы получили запрос после Отправить пояснение необходимо не позже 5-ти дней с момента отправки Вами квитанции о его получении.

Изменения в законодательстве коснулись не только формата предоставления пояснений расхождений, обнаруженных в ходе камеральной проверки, но и ответственности, предусмотренной за нарушение порядка предоставления ответа. Итак, если Вы нарушили срок подачи ответа 5 дней с момента отправки квитанции , то в данной ситуации предусмотрен штраф в размере 5.

В случае, если порядок нарушен повторно в течение года, то сумма штрафа возрастает до Штраф будет взыскан как в случае просрочки подачи пояснения, то и в ситуации, когда ответ не предоставлен вообще. Ниже мы рассмотрим наиболее распространенные ошибки, допускаемые при составлении пояснения по декларации НДС. До вступления в силу законодательных изменений, то есть до После Срок предоставления ответа истекает через 5 дней после его отправки ФНС. Точкой отчета срока предоставления ответа является день принятия требования день отправки квитанции.

То есть с момента отправки ФНС запроса плательщику дается максимум 11 рабочих дней на его принятие, а также на составление и отправку ответа: 6 дней — прием требования плюс 5 дней — отправка пояснения. ФНС направляет запросы в течение 30 дней с момента подачи декларации. Действительно, практика показывает, что налоговики направляют запросы в течение месяца после подачи декларации.

Однако, согласно действующему законодательству, срок отправки требования ограничивается периодом проведения камеральной проверки 3 месяца. То есть в случае, если Вы получите запрос по истечению 2-х месяцев после подачи декларации, то такой запрос считается правомерным и требует ответа в установленном порядке.

Как правильно составить ответ на требование? Пояснение на требование предоставлять не нужно. В таблице следует указать сумму операции, которая не подтверждается, данные контрагента ИНН , дату и номер счета-фактуры. Налог на имущество. Налоговый учет. Земельный налог. Автор статьи Натали Феофанова. Нравится статья 11 7 Поделитесь статьей. Добавить комментарий. Учет векселей в бухгалтерском учете: проводки Журналы. Как узнать кадастровую стоимость квартиры онлайн Налог на имущество.

Особенности налогообложения некоммерческих организаций Налоговый учет. Налоги для самозанятых граждан Налоговый учет. Срок уплаты земельного налога юридическими лицами в Земельный налог. Порядок применения упрощенной системы налогообложения предпринимателями Налоговый учет.

Согласно документу, налоговики могут направить запрос на пояснения в случае, если в ходе камеральной проверки декларации выявлены расхождения и противоречия. Документ утверждает форму, в рамках которой налоговики направляют запрос налогоплательщику. Согласно приказу, ФНС направляет запрос в электронной форме по телекоммуникационным сетям связи. Федеральный закон утверждает требования, касающиеся формы предоставления пояснений. В письме ФНС утверждает электронный формат пояснений по следующим темам: контрольные соотношения; расхождения с контрагентами; сведения, не включенные в книгу продаж.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Составляем пояснения по убыткам в ответ на требование налогового органа
С этого года отвечать на требования налоговых органов можно только в электронной форме.

Требования пояснения к отчетности по НДС в рамках камеральной проверки бухгалтеры могли получать практически круглый год, поскольку ее срок до недавнего времени составлял 3 месяца. Сейчас срок проверки сократили до 2 месяцев начиная с 3 сентября года , однако при подозрении на нарушения он может быть продлен.

Вот и получается, что как только подали декларацию — ждем, не поступит ли требование. А там уже на подходе новый отчетный срок. Напомним, что вся отчетность по НДС уже давно передается в электронном виде. Все дальнейшее взаимодействие также происходит по ТКС. Получение требования от ФНС нужно подтвердить. На ответ дается 5 дней, если запрошены пояснения, и 10 — если потребовались документы.

Если не ответить в установленный срок, налоговый орган может принять решение о блокировке расчетного счета. Если направить пояснение на бумаге, оно будет считаться непредставленным со всеми вытекающими из этого последствиями. Более подробно о правилах подачи пояснений по НДС читайте в нашей шпаргалке. Существует норма вычета НДС, заявлять которую безопасно.

Рассчитывается она как процентное отношение суммы вычета к сумме начисленного НДС. Если полученный результат менее определенного порогового уровня, то такой вычет не вызовет вопросов.

Но это лишь приблизительная цифра, которая определена на федеральном уровне. При проверке деклараций по НДС налоговые органы ориентируются на аналогичный региональный показатель. Далее приводим примерный ответ на требование пояснить, почему у компании вычет превысил ту самую безопасную долю.

Основным видом деятельности компании является оптовая продажа продуктов питания. В мае компанией была приобретена большая партия товаров для продажи, что привело к росту доли вычетов НДС. Налоговый кодекс позволяет заявлять вычет НДС частично, а также переносить его на другие налоговые периоды в пределах 3 лет. Часто компании этим пользуются, чтобы не превышать безопасную долю вычета и не привлекать ненужное внимание в ходе камеральной проверки.

При этом не подлежат переносу:. Если вычет переносится на другой период, возникает расхождения в данных между декларацией налогоплательщика и его контрагента. Ведь контрагент выпишет счет-фактуру, включит сделку в базу по НДС и уплатит налог в том периоде, в котором состоялась сделка. А налогоплательщик заявит НДС по этой сделке в другом периоде. Бывает, что компания получила аванс достаточно давно, но отгрузка товаров или оказание услуг состоялось только сейчас. Соответственно, налогоплательщик заявляет вычет в отчетном квартале.

И если аванс получен более 3 лет назад, налоговики требуют пояснить эту ситуацию. Вот что следует в ответ на это написать:. Сумма налога исчислена и отражена в книге продаж в I квартале года.

Однако в связи с тем, что нами осваивалась новая технология производства, продукция была произведена и отгружена контрагенту только в июне года. Поэтому вычет НДС в размере 36 рублей был отражен нашей компанией в книге покупок во II квартале года. В данной ситуации трехгодичный срок, предусмотренный пунктом 1. ФНС и Минфин настаивают на том, что принять НДС с предоплаты к вычету можно только в том случае, если условия о перечислении предварительной оплаты содержится в договоре.

Подразумевает привычный договор в виде отдельного документа. Если такого договора нет либо в нем отсутствует условие о предоплате, то налоговые органы в вычете отказывают. Мнение арбитров на этот счет разные — есть решения, в которых наличие договора в виде самостоятельного документа признано необязательным. Ведь если компания перечислила предоплату, значит, она подтвердила факт заключения договора. Однако налоговые органы от требования договора в таком случае не отказались.

Правда, теперь они считают допустимым предоставление им копии, а не оригинала документа. Таким образом, если заявляется НДС с предоплаты, ФНС может запросить договор копию , в котором должно быть условие о предоплате. Иначе вычеты могут не признать. Бывает, что в договоре фигурируют одна сумма предоплаты, а по факту покупатель переводит больше. В Минфине признали, что в таком случае принять НДС к вычету можно со всей фактически переведенной суммы предоплаты.

Но налоговые органы тем не менее запрашивают в такой ситуации пояснения. Нашей компанией был перечислен аванс в большем размере, чем предусмотрено договором, поэтому в вычету нами была заявлена большая сумма НДС. В соответствии с пояснениями Минфина, данными в письме от Сообщаем также, что с суммы фактически перечисленного нами аванса контрагент исчислил НДС и отразил его в книге продаж и налоговой декларации. О том как опасно попасть в цепочку с недобросовестным контрагентом, знают все плательщики НДС.

Вместе с тем уже год в Налоговом кодексе существует статья Вычета могут лишить, если факты в учете и отчетности были искажены умышленно, если сделка заключалась с целью уменьшения налогов и не имела деловой цели или если контрагент существует лишь на бумаге. Но для снятия вычета налоговый орган должен представить доказательства того, что налогоплательщик действовал заодно с недобросовестным контрагентом.

При подготовке сделки с поставщиком ООО Ласточка нашей компанией была проведена проверка в соответствии с разработанным Положением о проверке контрагентов. Иногда налоговые органы присылают требования, связанные с неточностями и ошибками в счетах-фактурах.

Нужно помнить, что вычет по таким счетам-фактурам заявлять можно, если ошибки не препятствуют идентифицировать:. Даже если это касается технических ошибок , например, в дате или номере счета-фактуры. Если налогоплательщик не подает уточненную декларацию, его приглашают в инспекцию для дачи пояснений. Хотя, по мнению арбитров, в данном случае достаточно представить пояснение по ТКС и указать корректные данные. Нашей компанией была допущена ошибка в номере счета-фактуры от Вместе с тем сообщаем, что ошибка в номере счета-фактуры не привела к невозможности идентификации необходимых параметров сделки и занижению налоговых обязательств по НДС пункт 1 статьи 81 НК РФ.

Представляем скан-копию счета-фактуры, по которому во II квартале года нами был заявлен вычет. На основании этого считаем, что наша компания исполнила требование налогового органа. Считаем, что подавать уточненную налоговую декларацию по НДС необходимости нет.

Ваш адрес email не будет опубликован. Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. Уведомить меня о новых комментариях по email. Уведомлять меня о новых записях почтой. Экстерн Контур. Содержание Основы отчетности Превышение допустимой доли вычетов Перенос вычета НДС на другие периоды Вычет по авансу, который получен более 3 лет назад Вычет НДС с предоплаты, если ее сумма больше заявленной в договоре Если один из контрагентов цепочки не уплатил НДС Ошибка в счете-фактуре.

Leave a Reply Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован.

Ответ на требование пояснений по НДС в примерах

Если в ходе камеральной проверки декларации по НДС инспектор выявит несоответствия или неточности, он затребует от вас пояснения. Пояснения могут понадобиться инспекторам в ходе и других контрольных мероприятий. В любом случае вам пришлют требование. В нем будет указано, что вам нужно пояснить.

Бухгалтер широкого профиля с летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись.

Высокая доля вычетов НДС Компании получат требования налоговиков, если заявляют высокую долю вычетов. Возможность переноса вычетов предусмотрена п. Компания, пользуясь правом, предоставленным п. Налоговики вправе снять вычет, если:. Бухгалтерия Онлайн-кассы Обзоры для бухгалтера Управленческий учет Расчеты с работниками Социальные пособия Посмотреть еще Свой бизнес Управление финансами Регистрация бизнеса Малый бизнес Индивидуальный предприниматель Субсидиарная ответственность Посмотреть еще 9. Проверки Налоговые проверки Проверки трудовой инспекции Посмотреть еще 2. Важное Пенсии Самозанятые Коронавирус Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики. Мой профиль Избранное Клерк.

Главная статьи Налоги. Как отвечать на требование налоговой о даче пояснений по НДС. распечатать. Если в ходе камеральной проверки декларации по НДС инспектор выявит несоответствия или неточности, он затребует от вас пояснения. Пояснения могут понадобиться инспекторам в ходе и других контрольных мероприятий.  Получив требование о даче пояснений по ТКС, вы должны передать в инспекцию квитанцию о приеме требования в электронной форме через оператора ЭДО. Нужно уложиться в 6 дней со дня, когда инспекция отправила вам требование. Опоздаете - инспекторы могут в течение 10 дней по окончании срока передачи квитанций заблокировать ваши счета в банках.

Пояснение в налоговую по НДС + образец заполнения

Требования пояснения к отчетности по НДС в рамках камеральной проверки бухгалтеры могли получать практически круглый год, поскольку ее срок до недавнего времени составлял 3 месяца. Сейчас срок проверки сократили до 2 месяцев начиная с 3 сентября года , однако при подозрении на нарушения он может быть продлен. Вот и получается, что как только подали декларацию — ждем, не поступит ли требование. А там уже на подходе новый отчетный срок. Напомним, что вся отчетность по НДС уже давно передается в электронном виде.

Правила написания и подачи пояснения к декларации по НДС

В какой форме предоставляются пояснения на требования налоговой инспекции по камеральной проверке декларации по НДС? Налогоплательщики, на которых НК РФ возложена обязанность представлять декларацию по НДС в электронной форме, при проведении камеральной налоговой проверки декларации представляют пояснения, предусмотренные п. При представлении пояснений на бумажном носителе они не считаются представленными Письмо Минфина России от Можно ли ответить на требование налоговиков письмом в произвольной форме по ТКС с указанием, что это ответ на конкретное требование? Формализованным ответом на требование налогового органа считается ответ, содержащий документы в формате. В противном случае пояснения не будут считаться представленными. Неформализованные документы представляются в виде скан-образов в форматах. В течение какого времени представляется пояснение на требование инспекции, проводившей камеральную проверку декларации по НДС?

Как ответить на требования налоговиков по вычетам НДС: примеры на разные ситуации

Условия, касающиеся дачи налоговикам пояснений к декларации по НДС, изложены в п. После того как плательщик НДС представил в свою ИФНС декларацию, сотрудники налоговой в обязательном порядке проводят камеральную проверку документа. И если в ходе нее у них возникают вопросы, плательщику, подавшему декларацию, направляется запрос на разъяснение неясных налоговикам моментов.

Как правильно написать в налоговую службу пояснения к декларации по НДС

В ходе камеральной проверки декларации НДС, органы ФНС вправе потребовать у налогоплательщика пояснения относительно данных, отраженных в документе. В стать расскажем о том, как правильно составить пояснение в налоговую по НДС и подать его в ФНС, а также разберем распространенные ошибки и ответим на вопросы по теме.

Как ответить на требование при камеральных проверках декларации по НДС

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ираклий

    Как вообще себя вести при встрече с подобными работниками, очень интересно услышать Вашу мысль

© 2018-2021 novella-matveeva.ru